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Impuestos y retenciones
Impuestos y retenciones
Software de retenciones de IVA e ISLR: declara a tiempo sin armar el TXT a mano.
Warko calcula cada retención cuando le pagas a un proveedor, cobra el IGTF donde aplica y arma el TXT y el XML para el portal. Y te avisa qué vence según tu RIF.
Retenciones generadas
Octubre 2026
COMPROBANTE
ESTADO
Sin número
IVA
Borrador
20261000000004
IVA
Pendiente
20261000000002
ISLR
Pendiente
20260900000011
IVA
Declarada
Retenciones
Sin calcular retenciones en Excel
Warko calcula la retención al registrar el pago y emite el comprobante en el mismo paso.
SENIAT
TXT y XML listos para cargar
Warko arma el TXT de retenciones de IVA de la quincena y el XML de ISLR del mes, y te dice qué quedó fuera.
IGTF
IGTF del 3 % donde aplica
Defines una vez, por cuenta y forma de pago, cuándo aplica el IGTF, y Warko lo calcula solo.
Retenciones a proveedores
Retén IVA e ISLR al registrar el pago.
Al pagar una factura de compra agregas la retención. Warko calcula el monto y te muestra cuánto le pagas al proveedor.
El porcentaje de IVA de cada proveedor queda en su ficha; nadie lo busca al pagar.
Warko aplica el porcentaje y el sustraendo de ISLR; no consultas la tabla.
Un comprobante puede agrupar varias facturas del mismo proveedor.
Retención de IVA
Retención 75%
Calcula la retención antes de registrar el pago de la factura #4512.
Retención
Bs.
IVA de la factura
7.055,52
×
Retención 75%
=
Retenido
5.291,64
Pago al proveedor
Bs.
Total factura
51.152,52
−
Retenido
5.291,64
=
Neto a pagar
45.860,88
≈ USD 104,00 a tasa 440,97
La retención se calcula sobre el documento completo, independientemente del monto pagado.
Cancelar
Crear retención
Comprobante de retención IVA
Nº DE COMPROBANTE
20261000000004
FECHA
15/10/2026
PERIODO FISCAL
2026 / octubre
DATOS DEL BENEFICIARIO
Los Andes, C.A.
C.I / RIF: J-00045210-3
Nº FACTURA
BASE IMPONIBLE
IVA RETENIDO
4512
44.097,00
5.291,64
Firma del Agente de Retención
Sello
Comprobante de retención
El comprobante, listo para entregar el mismo día.
Al registrar el pago, el comprobante queda en PDF con tu firma y tu sello. Lo descargas y se lo entregas al proveedor.
Los correlativos siguen solos, sin saltos ni repetidos.
Montos en bolívares, aunque la factura haya sido en dólares.
Declaraciones fiscales
El TXT de IVA y el XML de ISLR, armados por Warko.
Eliges la quincena o el mes y Warko junta las retenciones del período, te dice cuáles dejó fuera y por qué, y crea el archivo para el portal.
TXT de IVA también en quincenas sin operaciones.
Calendario por terminal de RIF, con lo que vence hoy y lo que está vencido.
Nueva declaración de retenciones IVA
PERÍODO FISCAL
Octubre 2026 · 1.ª quincena
RETENCIONES
2
BASE IMPONIBLE
Bs. 77.169,75
TOTAL RETENIDO
Bs. 9.260,37
FUENTES Y CONCILIACIÓN
Los Andes, C.A.
J-00045210-3 · base Bs. 44.097,00
Incluida
Empaques Centro, C.A.
J-00062874-0 · base Bs. 33.072,75
Incluida
Empaques Centro, C.A.
J-00062874-0 · base Bs. 13.229,10
Excluida
La retención ya pertenece a una declaración activa
Crear borrador TXT/XML
Retenciones recibidas
Registradas
Faltantes
2 documentos sin retención IVA
DOCUMENTO
IVA EN BS.
ANTIGÜEDAD
FV-000000012
Factura
38.928,83
5 días
FV-000000010
Factura
2.116,66
12 días
Retenciones recibidas
Sabes qué clientes te deben el comprobante.
Cuando un cliente te retiene, registras su comprobante y lo aplicas a la factura. Warko te muestra qué comprobantes te faltan por recibir.
La retención de IVA recibida pasa sola como crédito a tu declaración de IVA.
Si empiezas en Warko a mitad de período, cargas las retenciones que tenías por descontar y no pierdes ese crédito.
Conectado con todo Warko
Las retenciones salen de lo que ya registras.
Compras
El pago al proveedor es donde agregas la retención de IVA o ISLR.
Ver Compras →
Facturación
Facturas con IVA e IGTF calculados y libro de ventas con las retenciones.
Ver Facturación →
Cobranza
Las retenciones de tus clientes se aplican a su cuenta por cobrar.
Ver Cobranza →
Contabilidad
Cada comprobante deja su asiento, y las declaraciones fiscales viven aquí.
Ver Contabilidad →
Preguntas frecuentes
¿Qué es un contribuyente especial?
Es un contribuyente que el SENIAT califica y notifica como sujeto pasivo especial. Desde esa fecha es agente de retención de IVA, agente de percepción del IGTF y declara según el calendario de especiales. En Warko lo activas en la configuración fiscal, con su fecha efectiva.
¿Cuánto IVA retiene un contribuyente especial?
El 75 % del IVA de la factura como regla general, y el 100 % en los casos que fija la Providencia SNAT/2025/000054. En Warko el porcentaje se define en la ficha de cada proveedor.
Calcula la retención de IVA →
¿Cuándo se entrega el comprobante de retención de IVA?
A más tardar en los 2 primeros días hábiles del período siguiente. Su número tiene el año, el mes y un correlativo de 8 dígitos, por ejemplo 20261000000004.
¿Cuánto IGTF cobra un contribuyente especial?
El 3 % de lo que te pagan en divisas o criptoactivos fuera del sistema bancario, con el IVA incluido en la base. Los pagos en bolívares por el sistema bancario van al 0 % desde el 15 de julio de 2024 (Decreto N.º 4.972).
Calcula el IGTF →
¿Cómo se calcula la retención de ISLR?
Según el concepto y el tipo de beneficiario del Decreto 1.808: la base por el porcentaje, menos el sustraendo cuando corresponde (por ejemplo, a personas naturales residentes). La unidad tributaria vigente es de Bs 43.
Ver la tabla de ISLR →
¿Warko presenta las declaraciones en el portal del SENIAT?
No. Warko arma el TXT de retenciones de IVA y el XML de ISLR, y tú los cargas en el portal con tu usuario. Después registras en Warko la presentación y el pago.
Mira cómo llevaría Warko tus retenciones.
Te mostramos con un caso como el tuyo cómo salen los comprobantes, el TXT y el XML, y el calendario de tu RIF.